第六章 帐套的总体设置说明和使用规划
(创建时间:2009年03月11日 00:35:00)
Jangogo : 

在正式为一个企业使用本系统建帐前,请先了解以下原则:

  1. 如果你并不需要使用本系统提供的会计核算功能,而只是使用进销存、出纳、工资等其他的模块,你可以对以下几点不必关注。
  2. 当建帐企业的货品物料材料品种繁多,而你又必须核算数量(核算库存)的时候,强烈建议你使用我们的进销存模块,而不需要设置原材料或者库存商品、产成品等科目二级科目。因为当二级科目或者三级科目多的时候,您的会计帐簿会因为明细帐繁多而变得不清晰,同时在日常的业务中,如果比较多的话,不使用进销存模块的核算方式会导致你的库存相关的会计凭证非常的多,不利于你管理你的帐证。

    如果你的建帐企业的货品物料材料品种不多,如只有二三十种,而且对库存的核算要求不高,只要求核算数量和金额,而且没有人手专管库存或者不想使用进销存模块,建议你采用二级科目进行核算的方法。同时,如果要核算数量的话,你需要设置这些科目的核算数量属性,包括一级、二级…科目都需要设置核算数量属性(除非你并不考虑要对货品的数量进行核算)。例如:库存商品科目底下有电视机和洗衣机等,如果你不使用进销存进行核算,请你设置库存商品科目和它的子科目的核算数量属性。

  3. 当建帐企业的往来单位众多(设置二级科目核算不方便),或者,需要我们的进销存系统和会计核算系统关联使用(进销存的销售和采购、领料等等相关业务需要自动生成会计核算凭证,进入会计系统)时,请不要设置往来核算科目(比如:应收帐款、应付帐款等)的下级科目。而是修改科目属性,把这些往来科目定义为往来核算属性。这样,系统可以支持10万个往来单位都没有问题,而且非常方便地使得进销存和会计核算模块、往来模块、出纳模块的链接起来共享往来单位资料进行使用。当然,当你的会计核算和进销存核算不想关联起来,想各自独立的使用的时候,你可以建立多级科目或者使用设置科目的往来核算属性都是可以的。
  4. 你还应该了解,出纳的银行(或者现金)帐户实际上来源于会计的现金和银行存款科目的二级科目,比如必须在会计科目的银行存款科目设立了“工商银行”这个帐户,出纳系统才会有这个帐户可以使用,也就是说,在系统中,出纳和会计在现金和银行存款科目方面的帐户是共享的。所以建议你:
    • A.会计建好了现金和银行存款帐户后,如果你另外还有出纳人员使用我们的出纳系统,请不要在设立后删除现金和银行存款的下级科目,也不易在输入了数据后更改这些科目。
    • B.“小金柜”也在这个帐套中进行核算是不适合的,你需要另外建立一个帐套进行“小金柜”的核算,如果这个帐套的数据都是内部核算数据则不在此列。
    • C.建好明细科目后,出纳和会计系统就可以可分可链接使用。具体论述请看5。
  5. 如果你是会计出纳集于一身,出纳系统就可以不使用了,会计帐上就能很清楚的反映,你没有必要两个系统都输入数据来使用,这样添加了工作量,而且麻烦,其实只要你做会计凭证的时候,分录做细一点就可以了。

    如果会计凭证分录做的细,出纳就可以“偷懒”,只要从会计系统导入数据就可以了。当然这不是我们建议的,而且容易造成分工责任不明的问题。除非你是代理记帐或者是会计和出纳分开本来就不明确的情况。

    很多客户有一个误区:以为出纳系统可以生成自动凭证,也就是以为出纳人员在出纳系统输入了现金银行数据,会计就可以不用做凭证了。这是不对的,理由很简单:出纳人员是不会知道也不会管会计分录是怎么做的(对应科目是什么),比如,出纳付出了100元车费,出纳根本不知道这个支出应该是管理费?还是招待费?还是…?。所以,出纳系统自动生成凭证是不太可能的。可能看到这里,还有一些用户坚持认为,出纳可以做会计凭证!好的,没有问题!你开放给你的出纳人员一个凭证输入的权限,让出纳直接输入会计凭证(不是出纳凭证)就可以了,出纳系统这边的数据就可以不输入了。

    当然了,您坚持让出纳系统生成凭证,我们软件也是支持的,但出纳输入数据的时候必须指定对方科目。

  6. 系统必须要有固定资产和累计折旧科目存在,就算你并不需要真正使用它。请你不要删除固定资产和累计折旧这两个一级科目。而且它们的中文名称不能写错。
  7. 如果你需要使用我们的往来核算跟踪系统,你就一定不要删除应收帐款和应付帐款这两个一级科目。详细的往来核算系统的介绍请看相关章节。
  8. 部门员工、外币币别资料和项目资料在整个系统里面都是共享的资料。在各模块都是共同使用的。往来单位、货品资料也是共享的(但是,如果作为明细科目在科目表设置的话,只作为科目进行共享,而不是作为独立的往来单位或者货品资料)。
  9. 如果你的计算机知识不太好或者是一个会计软件的初学者,以上的说明你可能不太理解,没有关系,可以对以上说明不加理会,统统把它忘掉,进入我们的帐套,你喜欢怎么做,你认为怎么做方便就怎么做!
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