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年终汇算清缴怎么做?
年度汇算清缴时针对企业所得税的
年度汇算清缴主要是对整个年度的企业所得税进行清算,一般情况下关注以下问题:
1、会计和税收差异。包括税收上的限额扣除(如业务招待费),计提的一些费用(如坏账准备),符合税收规定但达不到会计规定的一些收入,固定资产年限等。
2、税收上有特殊规定的一些项目,比如不征税收入的管理是否到达税收上的要求,比如资产损失的确认是否到税务机关进行备案等等。
3、应该确认收入而未确认的收入,例如一些预收账款或者往来款项。
4、费用扣除的一些规范问题。比如票据是否合规等。
如果企业不大,你可以根据企业年度汇算清缴申报表来跟着做,按照上面的要求来填写。如果企业比较大,建议找专业机构进行审核。
Thu Feb 01 2018 14:36:45 GMT+0800 (中国标准时间) 回复